중개형 ISA(개인종합자산관리계좌)는 하나의 계좌로 다양한 금융상품(펀드, ELS, RP 등)과 국내 상장 주식을 자유롭게 운용하며 통합 관리할 수 있는 계좌입니다. 이 계좌는 손익 통산과 절세 혜택(비과세 + 저율 분리 과세)을 제공해 일반 투자 대비 다양한 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
1. 중개형 ISA
가입 조건
중개형 ISA에 가입하려면 다음 두 가지 조건 중 하나를 충족해야 합니다.
- 만 19세 이상 거주자
- 직전 연도에 근로소득이 있는 만 15세~19세 미만 거주자이며, 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상이 아닌 경우
세부 사항
중개형 ISA는 소득 금액 유형에 따라 비과세 혜택이 제공되며, 비과세 한도 초과 시 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
- 일반형: 서민형/농어민 대상 외 전체
- 비과세 한도: 200만원
- 서민형: 근로소득 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하
- 비과세 한도: 400만원
- 농어민: 종합소득 3,800만원 이하
- 비과세 한도: 400만원
※ 만 19세 이상의 일반형 가입자는 비대면으로 중개형 ISA 계좌 개설이 가능합니다.
중개형 ISA 가입 절차
STEP 1: 계좌 개설
- 영업점 방문 계좌 개설 또는 비대면 계좌 개설
STEP 2: ISA 가입 서류 제출
- 유형별 증빙 서류가 필요한 경우 계좌 개설 시 제출
STEP 3: 자금 납입
- 자금을 입금한 후 국내 상장 주식 및 금융상품을 고객이 직접 매매할 수 있습니다.
STEP 4: 리밸런싱
- 국내 상장 주식 및 금융상품을 고객이 직접 리밸런싱할 수 있습니다.
유의사항
신탁형+중개형: 신탁형 또는 중개형 중 하나의 계약 형태로만 가입이 가능합니다.
예금 보호: 중개형 ISA는 예금자보호법에 따라 금융상품 중 예금 보호 대상에 한해 1인당 최대 5천만원까지 보호됩니다.
투자 손실: 이 계좌 내 투자성 상품은 원금 손실 가능성이 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
충분한 설명 청취: 투자자는 금융사로부터 충분한 설명을 들을 권리가 있으며, 가입 전 반드시 상품설명서와 약관을 확인해야 합니다.
과세 기준 및 방법 변동 가능성: 세법 개정에 따라 과세 기준 및 방법이 변동될 수 있습니다.
중도 해지 시 세금 추징: 중도 해지하거나 국세청으로부터 부적격 통보를 받을 경우, 절세 혜택을 적용받은 세액이 추징될 수 있습니다.
비과세 대상 제한: 배당소득·이자소득 외에도 역외 ETF 등 양도소득 과세 대상 상품은 세제 혜택을 받을 수 없습니다.
운용 형태:
신탁형: 특정 금전 신탁 계약으로, 위탁자가 지정한 방법대로 운용됩니다.
중개형: 투자자가 직접 운용 대상 상품을 선택하여 운용합니다.